Peut-on ouvrir un PER en étant retraité ?

Voici quatre raisons pour lesquelles il peut être judicieux d'ouvrir un PER une fois à la retraite :

1. Déduction fiscale : avant 70 ans, vos versements peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. C'est particulièrement intéressant si vous percevez d'autres revenus imposables que votre pension, par exemple des revenus locatifs. Les sommes déduites seront en revanche imposées à la sortie. 
2. Transmission de patrimoine : le capital accumulé peut être transmis aux bénéficiaires que vous désignez. Sa fiscalité est plus favorable si le décès survient avant 70 ans. 
3. Flexibilité des retraits : vous choisissez entre une sortie en capital ou en rente, selon vos besoins. De quoi financer un projet ou compléter votre pension chaque mois. 
4. Alimenter le PER sans limite d'âge : vous pouvez continuer à verser sur votre PER une fois retraité. Ces versements sont déductibles avant vos 70 ans. 

Prenons l'exemple d'une personne retraitée de moins de 70 ans qui perçoit des revenus locatifs importants. Elle pourrait ouvrir un PER pour réduire son imposition tout en préparant la transmission de son patrimoine. 

Avant de vous lancer, prenez le temps de comparer les frais des contrats et de vérifier que le PER correspond à votre situation.

Une fois à la retraite, vous pouvez continuer à verser sur un PER individuel. Les versements volontaires ne sont soumis à aucun plafond de montant : vous épargnez selon vos capacités. 

La déduction fiscale de ces versements est en revanche limitée. Le plafond de déduction correspond à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un minimum de 4 710 euros pour les versements effectués en 2026. C'est ce minimum qui s'applique si vous n'avez perçu aucun revenu d'activité en 2025. Votre plafond peut être plus élevé si vous avez pris votre retraite en cours d'année 2025 ou si vous êtes en cumul emploi-retraite. 

Deux leviers permettent de déduire davantage :

• mobilisez les plafonds non utilisés des cinq années précédentes ;
• mutualiser vos plafonds avec ceux de votre conjoint si vous êtes marié ou pacsé.

Ouvrir un PER après 60 ans peut s'avérer judicieux dans certains cas. Le principal avantage réside dans la déduction fiscale des versements effectués avant 70 ans. Elle est d'autant plus intéressante que votre TMI est élevée. 

Le PER peut aussi servir à transmettre un capital à vos proches, avec une fiscalité plus favorable en cas de décès avant 70 ans. 

Ouvrir un PER peut donc être pertinent si :

• vous percevez des revenus complémentaires importants qui alourdissent votre charge fiscale ;
• vous souhaitez préparer la transmission de votre patrimoine.

Partir à la retraite ne vous oblige pas à récupérer votre épargne : aucune limite d'âge n'impose de clôturer votre PER. Votre épargne reste investie aussi longtemps que vous le souhaitez.  

Une fois vos droits à la retraite liquidés, vous pouvez en revanche la récupérer quand vous le voulez : en capital, en une ou plusieurs fois, sous forme de rente, ou en combinant les des deux. Le PER devient alors une réserve mobilisable au gré de vos besoins, par exemple pour financer un projet ou faire face à une perte d'autonomie. 

En cas de décès, le capital est transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés. Sa fiscalité dépend de votre âge au moment du décès : elle est plus favorable avant 70 ans qu'après.

Avant 70 ans, chaque euro versé sur votre PER peut être déduit de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. L'économie d'impôt dépend de votre TMI : plus elle est élevée, plus le levier est important. Cela peut être le cas des retraités qui perçoivent, en plus de leur pension, des revenus locatifs ou financiers. 

Exemple : un retraité de 66 ans, imposé dans la tranche à 30 %, verse 4 000 euros sur son PER en 2026. Son impôt sur les revenus 2026 baisse de 1 200 euros. 

Cette économie n'est pas définitive pour autant. Les sommes déduites à l'entrée seront imposées à la sortie, au barème de l'impôt sur le revenu. L'opération est donc surtout intéressante si votre taux d'imposition  au moment du retrait sera plus faible qu'aujourd'hui.