Les avantages du Plan d’épargne retraite (PER)

Linxea vous propose d’énumérer les nombreux avantages offerts par le PER.

La déduction fiscale

Sans doute l’avantage le plus évident du PER. Comme pour ses prédécesseurs PERP ou Madelin, les versements (volontaires) effectués sur un PER sont déductibles des revenus professionnels, dans la limite des plafonds légaux.

Concrètement, les contribuables les plus imposés – c’est-à-dire ceux dont la tranche marginale d’imposition est de 41% ou 45% – ont un réel avantage à détenir un PER.

Or, plus de 50% des Français ne sont pas imposables. C’est la raison pour laquelle le gouvernement laisse le choix aux épargnants titulaires d’un PER d’opter ou non pour la déduction fiscale de leurs versements. Ce choix a un impact sur la fiscalité du capital à la sortie, forcément plus favorable si l’épargnant s’est abstenu de déduire ses versements.

Le report des plafonds non utilisés pendant 3 ans

Sur un PER, comme sur les produits d’épargne retraite ancestraux (hors PERCO), les plafonds non utilisés sont reportables les trois années suivantes.

En clair, si le disponible fiscal du PER n’est pas entièrement utilisé une année, il peut être reporté sur l’une des trois années suivantes.

Enfin et là non plus, aucun changement par rapport à ce qui existait avant, les couples mariés ou pacsés peuvent demander à bénéficier de la mutualisation de leurs plafonds de déduction.

Le déblocage anticipé de l’épargne pour l’achat de sa résidence principale

Les produits d’épargne retraite étant dédiés à la préparation de la retraite, les sommes versées sur le contrat sont en principe bloquées jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. Les cas de déblocage anticipé liés à des accidents de la vie (décès du conjoint du souscripteur, invalidité du souscripteur, du conjoint ou d’un enfant, expiration des droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire d’une activité non salariée) continuent d’exister.

La loi Pacte introduit un nouveau cas de déblocage anticipé de l’épargne accumulée sur un PER : l’achat de la résidence principale.

La sortie à 100% en capital

Autre grande nouveauté du PER, vous pouvez désormais choisir le mode de récupération de votre épargne au moment de la liquidation de la retraite.

Vous pouvez opter pour une récupération de votre épargne sous forme de rente viagère (seule sortie possible pour les précédents produits d’épargne retraite), sous forme de capital, ou une sortie hybride (partiellement en capital et en rente).

À noter que si vous choisissez une sortie en capital, le capital peut vous être versé en une seule ou en plusieurs fois.

Le transfert du PER d’un assureur à l’autre

Alors que les anciens produits d’épargne retraite n’étaient que partiellement transférables entre eux, ils peuvent désormais tous être transférés vers un PER.

À noter toutefois que le PER étant un dispositif composé de 3 compartiments, les transferts des sommes épargnées doivent respecter la logique des compartiments :

Ainsi, les PERP, Madelin, Préfon, Corem ou encore CRH peuvent être transférés vers le compartiment 1 du PER. Les PERCO sont transférables vers le compartiment 2. Les articles 83 – transférables uniquement lorsque l’adhérent n’est plus salarié de l’entreprise ou si le contrat est mis en réduction – peuvent être transférés vers le compartiment 3 (pour les cotisations obligatoires) et vers le compartiment 1 (pour les versements individuels facultatifs).

L’ouverture d’un PER pour les enfants mineurs

Le PER est un produit d’épargne ouvert à tous, sans condition liée à la situation professionnelle ni à l’âge.

Concrètement, ça signifie que vous pouvez ouvrir un PER au nom de votre enfant mineur et alimenter le contrat par vos versements… déductibles de vos revenus.

Cerise sur le gâteau, votre enfant n’aura pas à attendre l’âge de la retraite pour débloquer les fonds, il pourra les débloquer de manière anticipée pour financer l’achat de sa résidence principale !

La gestion à horizon comme mode de gestion par défaut

Sauf demande expresse de votre part, le mode de gestion par défaut du PER est la gestion pilotée à horizon.
En clair, votre horizon de placement est pris en compte afin de sécuriser progressivement le capital. La part investie dans des actifs peu risqués augmente à mesure que vous vous approchez de la retraite.

Vous gardez bien sûr la possibilité de renoncer à ce mode de gestion et d’opter pour une gestion libre.