Les avantages du Plan d’épargne retraite (PER) - Linxea
Retraité qui protège son épargne

Les avantages du Plan d’épargne retraite (PER)

  • La déduction des versements volontaires de son revenu imposable
  • La possibilité de récupérer son épargne en capital, à la retraite
  • Le déblocage anticipé (avant la retraite) en cas d’achat de sa résidence principale

Et il y en a d’autres !

Linxea vous propose d’énumérer les nombreux avantages offerts par le PER.

La déduction fiscale

Sans doute l’avantage le plus évident du PER. Comme pour ses prédécesseurs PERP ou Madelin, les versements (volontaires) effectués sur un PER sont déductibles des revenus professionnels, dans la limite des plafonds légaux.

Concrètement, les contribuables les plus imposés – c’est-à-dire ceux dont la tranche marginale d’imposition est de 41% ou 45% – ont un réel avantage à détenir un PER.

Or, plus de 50% des Français ne sont pas imposables. C’est la raison pour laquelle le gouvernement laisse le choix aux épargnants titulaires d’un PER d’opter ou non pour la déduction fiscale de leurs versements. Ce choix a un impact sur la fiscalité du capital à la sortie, forcément plus favorable si l’épargnant s’est abstenu de déduire ses versements.

wdt_ID Mode de récupération de l'épargne Versements déductibles Versements non déductibles
1 Sortie en capital Plus-values soumises à la Flat Tax/ capital soumis au barème de l'impôt sur le revenu sans abattement de 10% Plus-values soumises à la Flat Tax/ capital non imposé
2 Sortie en rente viagère Impôt sur le revenu après abattement de 10% (régime des pensions) Imposition au barème des rentes viagères à titre onéreux (RVTO)

Le report des plafonds non utilisés pendant 3 ans

Sur un PER, comme sur les produits d’épargne retraite ancestraux (hors PERCO), les plafonds non utilisés sont reportables les trois années suivantes.

En clair, si le disponible fiscal du PER n’est pas entièrement utilisé une année, il peut être reporté sur l’une des trois années suivantes.

Enfin et là non plus, aucun changement par rapport à ce qui existait avant, les couples mariés ou pacsés peuvent demander à bénéficier de la mutualisation de leurs plafonds de déduction.

Le déblocage anticipé de l’épargne pour l’achat de sa résidence principale

Les produits d’épargne retraite étant dédiés à la préparation de la retraite, les sommes versées sur le contrat sont en principe bloquées jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. Les cas de déblocage anticipé liés à des accidents de la vie (décès du conjoint du souscripteur, invalidité du souscripteur, du conjoint ou d’un enfant, expiration des droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire d’une activité non salariée) continuent d’exister.

La loi Pacte introduit un nouveau cas de déblocage anticipé de l’épargne accumulée sur un PER : l’achat de la résidence principale.

La sortie à 100% en capital

Autre grande nouveauté du PER, vous pouvez désormais choisir le mode de récupération de votre épargne au moment de la liquidation de la retraite.

Vous pouvez opter pour une récupération de votre épargne sous forme de rente viagère (seule sortie possible pour les précédents produits d’épargne retraite), sous forme de capital, ou une sortie hybride (partiellement en capital et en rente).

À noter que si vous choisissez une sortie en capital, le capital peut vous être versé en une seule ou en plusieurs fois.

Le transfert du PER d’un assureur à l’autre

Alors que les anciens produits d’épargne retraite n’étaient que partiellement transférables entre eux, ils peuvent désormais tous être transférés vers un PER.

À noter toutefois que le PER étant un dispositif composé de 3 compartiments, les transferts des sommes épargnées doivent respecter la logique des compartiments :

wdt_ID Compartiment individuel (ex PERP, Madelin, Préfon...) Compartiment collectif (ex PERCO) Compartiment obligatoire (ex article 83)
1 Alimenté par les versements volontaires de l'épargnant Alimenté par les sommes issues de la participation, de l'abondement, de l'intéressement et du compte épargne temps Alimenté par les versements obligatoires de l'employeur et/ou du salarié
2 Autorise une sortie en capital à 100% y compris pour l'achat de la résidence principale Autorise une sortie en capital à 100% y compris pour l'achat de la résidence principale Autorise une sortie en rente viagère uniquement

Ainsi, les PERP, Madelin, Préfon, Corem ou encore CRH peuvent être transférés vers le compartiment 1 du PER. Les PERCO sont transférables vers le compartiment 2. Les articles 83 – transférables uniquement lorsque l’adhérent n’est plus salarié de l’entreprise ou si le contrat est mis en réduction – peuvent être transférés vers le compartiment 3 (pour les cotisations obligatoires) et vers le compartiment 1 (pour les versements individuels facultatifs).

L’ouverture d’un PER pour les enfants mineurs

Le PER est un produit d’épargne ouvert à tous, sans condition liée à la situation professionnelle ni à l’âge.

Concrètement, ça signifie que vous pouvez ouvrir un PER au nom de votre enfant mineur et alimenter le contrat par vos versements… déductibles de vos revenus.

Cerise sur le gâteau, votre enfant n’aura pas à attendre l’âge de la retraite pour débloquer les fonds, il pourra les débloquer de manière anticipée pour financer l’achat de sa résidence principale !

Mise à jour du 1er octobre 2023 :

L’article 3 du projet de loi de finances pour 2024 « supprime la possibilité pour les mineurs d’ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) afin de limiter les comportements d’optimisation fiscale liés à la déductibilité des versements volontaires de l’assiette de l’impôt sur le revenu ».

La gestion à horizon comme mode de gestion par défaut

Sauf demande expresse de votre part, le mode de gestion par défaut du PER est la gestion pilotée à horizon.
En clair, votre horizon de placement est pris en compte afin de sécuriser progressivement le capital. La part investie dans des actifs peu risqués augmente à mesure que vous vous approchez de la retraite.

Vous gardez bien sûr la possibilité de renoncer à ce mode de gestion et d’opter pour une gestion libre.

12 réponses à “Les avantages du Plan d’épargne retraite (PER)”

  1. Daniel BAZARD dit :

    J’ai l’intention de souscrire un PER Personnel et souhaiterais connaître les conditions de transmission à mon décès d’un plan d’épargne retraite ouvert après 70ans ?

    • L'équipe LINXEA dit :

      Bonjour,
      Pour les PER assurance, les sommes versées bénéficient d’un traitement fiscal proche de celui de l’assurance vie, à ceci près qu’on ne retient pas l’âge du titulaire du plan au moment des versements mais son âge au moment du décès. Ainsi, si le décès du titulaire intervient après 70 ans, les sommes versées aux bénéficiaires entrent dans l’assiette des droits de succession après un abattement global de 30 500 €.

      Cet abattement s’applique pour un même titulaire, quel que soit le nombre de bénéficiaires et concerne l’ensemble des contrats d’assurance vie et PER souscrits par l’assuré.

  2. Muratore dit :

    Renseignement sur le per

    • L'équipe LINXEA dit :

      Bonjour,
      Nous vous invitons à contacter nos équipes au 01 45 67 34 22 qui sauront répondre à toutes vos questions sur le PER.

  3. MARGRI dit :

    bonjour.

    Mon epouse et moi-meme sommes actuellement retraités et souhaiterions souscrire chacun un PER.mon epouse est née le 20/03/1952 et moi-meme le 15/07/1952.

    Nous ne voulons pas d un contrat avec obligation de sortie et sur lequel nous pourrons verser apres 70 ans.
    Merci de votre retour sur ce sujet.
    Cordialement Ph MARGRI

  4. Amy dit :

    Bonjour, 

    Le contrat linxea SPIRIT propose t-il l’option de renonciation à la déduction fiscale ? 

    • L'équipe Linxea dit :

      Bonjour,
      Absolument, c’est une obligation légale. Sur le contrat Linxea Spirit PER, au moment du versement, vous avez une case à cocher, ainsi libellée :
      “Je renonce à la déductibilité de mes versements libres sur le contrat Linxea SPIRIT PER”

  5. Bordy dit :

    Bonjour,
    Dans le point 8 de présentation il est indiqué que l’ouverture d’un PER pour les enfants mineurs est possible maintenant il semble que le contrat PER que vous proposez n’est pas ouvert aux enfants mineurs, pouvez-vous me le confirmer ou infirmer?
    Merci de votre retour

  6. Dominique Rousseau dit :

    Bonjour,
    J’ai ouvert chez vous des per pour mes enfants et ai versé dessus la somme pour atteindre le plafond 2022 mais aussi les plafonds non utilisés des trois années précédentes. Le fisc refuse de m’accorder la deductibilite des plafonds des trois années précédentes mais m’accorde seulement la deductibilite pour l’année en cours.
    Qu’en pensez vous ?

    • L'équipe Linxea dit :

      Bonjour,
      Nous ne comprenons pas que le fisc refuse le report du plafond des 3 dernières années puisque les enfants rattachés bénéficient bel et bien de leur propre plafond épargne retraite équivalant à 10% du PASS N-1 avec report possible des plafonds non utilisés des 3 années précédentes. Nous vous suggérons donc de leur écrire directement depuis votre espace impots.gouv.

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