Optimiser sa retraite en choisissant de sortir de son PER en capital fractionné
Quand l’heure de la retraite approche, une question revient toujours : comment récupérer l’épargne patiemment constituée sur son Plan d’Épargne Retraite (PER) ? Les options sont nombreuses, et chacune a un impact direct sur votre revenu futur comme sur votre fiscalité.
Parmi elles, la sortie en capital fractionné reste encore largement méconnue. Pourtant, c’est l’un des choix les plus intéressants pour celles et ceux qui veulent garder la main sur leur épargne tout en évitant une note fiscale trop salée
Sortir de son PER : quelles options au moment de la retraite ?
Au moment de récupérer votre épargne, trois choix s’offrent à vous. Chacun a ses avantages et ses implications fiscales.
La sortie en capital en une fois : simple, mais souvent lourde fiscalement
Vous retirez tout votre capital en une seule fois. C’est direct, mais cela peut augmenter fortement votre impôt.
D’un côté, la part que vous avez vous-même versée dans votre PER au fil des années s’ajoute à vos revenus de l’année. Elle est imposée comme un salaire, selon les tranches de l’impôt sur le revenu. Si le montant retiré est important, il peut vous faire passer dans une tranche supérieure.
De l’autre côté, les gains générés par votre PER (les plus-values) sont taxés séparément. Deux options sont alors possibles :
- le PFU, (prélèvement forfaitaire unique) de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux),
- ou l’imposition selon les tranches classiques de l’impôt, si cela est plus avantageux pour vous.
En clair, cette option concentre toute la fiscalité sur une seule année !
La sortie en rente viagère : un revenu garanti, mais peu modulable
Avec la sortie en rente viagère, vous transformez votre épargne en revenu mensuel ou annuel à vie. C’est sécurisant, mais peu flexible. En effet, une fois la rente choisie, le retour au capital est impossible. Fiscalement, seule une fraction de la rente est imposée, selon votre âge.
Reste une troisième option, la sortie en capital fractionné.
Zoom sur la sortie en capital fractionné
La sortie en capital fractionné permet de récupérer l’épargne de votre PER de manière progressive. Contrairement à la sortie en capital en une seule fois ou à la rente viagère, qui transforme votre épargne en revenu régulier à vie, le fractionnement vous laisse davantage de liberté.
Un rythme et un nombre de retraits modulables
Avec cette option, vous choisissez :
- le nombre de retraits que vous souhaitez effectuer ;
- leur montant ;
- leur rythme.
Selon les conditions de votre contrat, il est possible d’étaler vos retraits sur plusieurs années ou de les regrouper sur une période plus courte. Cette flexibilité vous permet d’ajuster votre stratégie si vos besoins évoluent : un projet à financer, un complément de revenu ponctuel, ou au contraire une période où vous préférez limiter les retraits.
Chaque retrait comprend :
- une part de capital (les sommes versées sur le PER) ;
- une part de plus-values (les gains réalisés).
Une fiscalité appliquée à chaque retrait
La fiscalité du fractionnement reprend les règles d’une sortie en capital, mais elle est calculée à chaque retrait, ce qui change tout.
La part correspondant au capital est intégrée à vos revenus de l’année et imposée selon les tranches du barème de l’impôt. Les plus-values sont, quant à elles, taxées séparément :
- soit au PFU (30 %) ;
- soit selon les tranches de l’impôt, si cette option est plus avantageuse.
En étalant vos retraits, vous limitez l’impact fiscal et conservez un niveau d’imposition plus cohérent avec vos revenus réels.
Dans quels cas la sortie fractionnée du PER est vraiment pertinente ?
La sortie en capital fractionné n’est pas seulement une option “confortable”. C’est une stratégie qui peut réellement optimiser votre retraite selon votre situation et vos projets.
Pour ceux qui veulent optimiser leur fiscalité à la retraite
Si vos revenus à la retraite sont amenés à varier d’une année à l’autre, par exemple en cas de cumul emploi-retraite, de missions ponctuelles ou d’un patrimoine qui génère des revenus irréguliers, alors la sortie fractionnée permet d’ajuster vos retraits.
En retirant des sommes qui tiennent compte de vos revenus, vous limitez ainsi le risque de monter dans une tranche d’impôt plus élevée. C’est un moyen simple de garder une fiscalité plus douce, année après année.
Pour ceux qui veulent piloter eux-mêmes leur stratégie de retrait
Le fractionnement est aussi idéal si vous souhaitez garder la main sur votre épargne. Vous pouvez :
- compléter votre pension quand vous en avez besoin ;
- financer des projets au fil du temps (travaux, voyages, aides ponctuelles à vos enfants…) ;
- sécuriser votre épargne sans vous engager dans une rente viagère, qui manque de flexibilité.
En bref, c’est une solution pour avancer à votre rythme, sans contrainte, et adapter vos retraits à votre quotidien.
Comment mettre en place une sortie en capital fractionné avec son PER Linxea ?
Mettre en place une sortie en capital fractionné est simple, et surtout entièrement adaptable à votre situation. Voici comment procéder en pratique.
1. Vérifier que votre PER permet la sortie fractionnée
Bonne nouvelle, les PER proposés par Linxea permettent ce type de retrait. Vous pouvez donc récupérer votre épargne en plusieurs fois, selon vos besoins.
2. Contacter votre conseiller ou passer par votre espace client
La mise en place peut se faire en ligne ou avec l’aide d’un conseiller Linxea si vous préférez être accompagné. Les deux options sont possibles, selon votre niveau d’autonomie.
3. Choisir le calendrier de vos retraits
Vous décidez du rythme : quelques retraits rapprochés, ou un étalement sur plusieurs années. L’objectif est de coller au mieux à votre mode de vie et à votre budget.
4. Choisir l’imposition la plus adaptée (PFU ou barème)
Chaque retrait est imposé individuellement. Vous pouvez donc choisir, pour les plus-values, entre le prélèvement forfaitaire unique (30 %) ou les tranches classiques de l’impôt si elles sont plus avantageuses pour vous. Un conseiller Linxea peut vous aider à faire ce choix.
5. Suivre l’évolution de votre capital et ajuster si besoin
La sortie fractionnée est flexible. Si vos besoins changent, vos retraits peuvent être modifiés. Vous gardez la main tout au long de votre retraite.
La sortie en capital fractionné est une solution à la fois souple et stratégique. Elle vous permet de récupérer votre épargne progressivement, de mieux maîtriser votre fiscalité et d’ajuster vos retraits à votre rythme en fonction de votre situation réelle.
Si vous souhaitez comparer les PER Linxea ou être accompagné dans votre stratégie de sortie, nos conseillers peuvent vous guider pour faire les meilleurs choix.
Questions fréquentes sur la sortie du PER en capital fractionné
Quelles sont les conditions pour sortir en capital fractionné ?
La sortie en capital fractionné nécessite d’avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite ou d’avoir liquidé ses droits à pension. Le titulaire du PER peut définir librement la périodicité et les montants des retraits selon les modalités prévues dans son contrat. Cette option permet de maintenir le contrat ouvert et de continuer à générer des gains sur l’épargne restante investie.
Peut-on modifier le rythme des retraits fractionnés ?
Oui, la possibilité d’ajuster le rythme des retraits dépend des conditions générales de votre contrat PER. La plupart des assureurs autorisent l’adaptation de la fréquence et des montants, voire la suspension temporaire des versements. Certains établissements limitent toutefois le nombre de modifications par année ou imposent une durée minimale entre les changements.
Y a-t-il un nombre maximum de retraits autorisés ?
Le nombre de retraits varie selon l’assureur et les restrictions contractuelles spécifiques à chaque PER. Nombreux établissements plafonnent les retraits à deux par an, tandis que d’autres imposent un maximum de cinq opérations sur la durée totale du fractionnement. Ces limitations visent à encadrer la gestion administrative tout en préservant la souplesse de cette modalité de sortie.
Comment déclarer une sortie en capital d’un PER ?
La sortie en capital d’un PER doit être déclarée dans la rubrique “pensions, retraites, rentes” de votre déclaration de revenus. Pour les versements volontaires déductibles, indiquez le montant aux cases 1AS à 1DS selon votre situation. Les gains issus des placements se déclarent case 2TZ dans la section “revenus de capitaux mobiliers”. Votre établissement vous transmet un document récapitulatif précisant la répartition entre capital et plus-values.
Le PER est-il imposable lors des retraits fractionnés ?
Oui, les retraits fractionnés du PER restent imposables avec la même fiscalité applicable qu’une sortie en capital unique. Chaque retrait subit l’imposition correspondant à sa nature : barème progressif pour les versements déductibles, flat tax pour les gains non déductibles. Le fractionnement permet d’étaler l’imposition sur plusieurs années et d’éviter de basculer dans une tranche marginale supérieure, optimisant la charge fiscale globale.
Peut-on combiner sortie fractionnée et rente viagère ?
Oui, le PER individuel autorise le panachage entre capital fractionné et rente viagère. Cette modalité de sortie mixte vous permet de répartir librement votre épargne : une partie transformée en rente pour garantir des revenus réguliers, l’autre conservée en capital fractionné pour maintenir la souplesse. Cette combinaison offre à la fois sécurité financière et flexibilité de gestion selon vos besoins spécifiques.
